Ce este TVA ?
Cum funcționează?

Observăm adesea că clienții noștri sunt confuzi când vine vorba de TVA.
Și nu este de mirare – TVA-ul, sau taxa pe valoare adăugată,
poate părea un concept complicat la prima vedere .

TVA - Ce înseamnă și cum funcționează?

TVA este o taxă pe consum care se aplică la majoritatea bunurilor și serviciilor comercializate cu mici excepții care le vom descrie mai jos.

Este o taxă indirectă, adică nu este plătită direct de consumator la stat, dar colectată de vânzători pe parcursul lanțului de distribuție.

De exemplu achitând pentru o ciocolată la magazin în sumă de 10 lei, 20% din aceasta deja reprezintă TVA care ulterior magazinul îl achită ca taxe.

De ce este impus TVA?

TVA-ul este o sursă majoră de venit pentru guverne. Acest sistem de taxare ajută la colectarea fondurilor necesare pentru infrastructură, educație, sănătate și alte servicii publice importante.

Cum se calculează TVA-ul?

În Moldova, la fel ca în multe alte țări, există mai multe cote de TVA aplicate în funcție de natura bunurilor și serviciilor. Aceste cote diferite sunt stabilite pentru a reflecta obiectivele economice, sociale și de politici publice ale statului. Cotele de TVA în Moldova sunt:

• Cota standard: Cea mai comună este cota standard de 20%, aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor comercializate.
• Cota redusă: Există o cotă redusă de 8% care se aplică pentru anumite bunuri și servicii, cum ar fi serviciile de alimentație publică, livrarea produselor agricole neindustrializate, unele tipuri de medicamente și echipamente medicale și serviciile hoteliere.
• Scutiri de TVA: Anumite tranzacții sunt scutite de TVA, cum ar fi serviciile medicale, educaționale, culturale, operațiunile cu imobile și terenuri, serviciile sociale, și exporturile de bunuri si servicii.

Deductibilitatea TVA

Unul dintre aspectele cheie ale acestei sisteme este deductibilitatea TVA-ului.
Acest mecanism funcționează ca compensație între TVA-ul pe care îl plătiți când achiziționați bunuri sau servicii pentru afacerea dumneavoastră și TVA-ul pe care îl colectați de la clienții dumneavoastră când le vindeți produsele sau serviciile.

Cum funcționează deductibilitatea TVA-ului?

• Să presupunem că afacerea dumneavoastră achiziționează echipamente de birou în valoare de 10.000 de lei, la care se adaugă TVA de 20%, rezultând un cost total de 12.000 de lei. Acest TVA de 2.000 de lei pe care l-ați plătit este „TVA deductibil”.


• Când vindeți produse sau servicii, de exemplu, servicii de consultanță în valoare de 15.000 de lei, la care se adaugă TVA de 20%, încasați de la client 18.000 de lei. Din această sumă, 3.000 de lei reprezintă „TVA colectat”.


• La sfârșitul perioadei fiscale (lună), TVA-ul colectat trebuie să fie virat statului, dar puteți deduce TVA-ul pe care l-ați plătit pentru achiziții.

Deci, în exemplul nostru, veți plăti statului diferența dintre TVA-ul colectat și TVA-ul deductibil, adică 3.000 lei - 2.000 lei = 1.000 lei.

Plătitor sau Neplătitor de TVA?

Ce înseamnă să fii plătitor de TVA?

Dacă afacerea ta depășește un anumit prag de venituri stabilit de legislație în Moldova care la moment constituie 1.200.000 lei pentru ultimele 12 luni, este obligatoriu să înregistrezi compania ca plătitor de TVA.
Acest statut implică colectarea TVA-ului de la clienții tăi și raportarea acestuia statului periodic. Fiind plătitor de TVA, poți deduce TVA-ul plătit pentru achizițiile tale, reducând astfel costurile operaționale.
De asemenea, te poziționezi ca o afacere mai credibilă și de încredere, deschizând posibilități de colaborare cu alte companii care preferă colaborarea doar cu plătitori de TVA.

Situația neplătitorilor de TVA:

Dacă afacerea ta nu depășește pragul specificat, nu trebuie să colectezi sau să raportezi TVA. Aceasta poate fi avantajoasă pentru afacerile mici, simplificând procesele administrative și reducând birocrația.
Totuși, ca neplătitor de TVA, nu vei putea deduce TVA-ul achitat la achizițiile tale, transformând astfel orice TVA plătit într-un cost suplimentar.

Cui îi este convenabil să fie platitor de TVA?

Poți vedea cum te afectează diferitele scenarii cu un calculator de TVA. Acest instrument te poate ajuta să înțelegi mai bine dacă ți se potrivește sau nu să fii plătitor de TVA, deoarece pentru unele sfere de activitate, cum ar fi servicii, nu este convenabil să devină plătitor de TVA, însă pentru sfera comerțului sau a producției, ar putea fi avantajos.

Concluzie

Deși poate părea complicat la început, TVA-ul este un sistem de taxare bine structurat.
Noi suntem aproape de voi pentru a vă ajuta să navigați prin toate aspectele legate de TVA și alte obligații fiscale, astfel încât să vă puteți concentra pe ceea ce contează cu adevărat – creșterea afacerii dvs.!