Что такое НДС?
Как это работает?

Мы часто замечаем, что наши клиенты запутываются, когда дело касается НДС.
И неудивительно — НДС, или налог на добавленную стоимость,
может показаться сложной концепцией на первый взгляд.

НДС - Что это значит и как это работает?

НДС - это налог на потребление, который применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых с небольшими исключениями, которые мы опишем ниже.

Это косвенный налог, то есть он не уплачивается потребителем напрямую государству, но собирается продавцами в процессе распределительной цепочки.

Например, заплатив за шоколад в магазине 10 леев, 20% от этой суммы уже составляет НДС, который магазин затем уплачивает в виде налогов.

Зачем введен НДС?

НДС - это основной источник доходов для правительств. Эта система налогообложения помогает собирать средства, необходимые для инфраструктуры, образования, здравоохранения и других важных общественных услуг.

Как рассчитывается НДС?

В Молдове, как и во многих других странах, существуют различные ставки НДС, применяемые в зависимости от характера товаров и услуг. Эти различные ставки установлены для отражения экономических, социальных и государственных целей. Ставки НДС в Молдове:

• Стандартная ставка: Самая распространенная ставка - 20%, применяемая к большинству товаров и услуг.
• Сниженная ставка: Сниженная ставка в размере 8% применяется к некоторым товарам и услугам, таким как услуги общественного питания, поставка неиндустриальных сельскохозяйственных продуктов, некоторые виды лекарств и медицинского оборудования, и гостиничные услуги.
• Освобождения от НДС: Некоторые транзакции освобождены от НДС, такие как медицинские, образовательные, культурные услуги, операции с недвижимостью и земельными участками, социальные услуги и экспорт товаров и услуг.

Вычет НДС

Одним из ключевых аспектов этой системы является вычет НДС.
Этот механизм работает как компенсация между НДС, который вы платите при покупке товаров или услуг для вашего бизнеса, и НДС, который вы собираете с ваших клиентов, когда продаете свои товары или услуги.

Как работает вычет НДС?

• Предположим, что ваш бизнес приобретает офисное оборудование на сумму 10.000 леев, к которой добавляется НДС в размере 20%, что составляет общую стоимость в 12.000 леев. Этот НДС в размере 2.000 леев, который вы заплатили, является «вычитаемым НДС».


• Когда вы продаете товары или услуги, например, консультационные услуги на сумму 15.000 леев, к которой добавляется НДС в размере 20%, вы получаете от клиента 18.000 леев. Из этой суммы 3.000 леев составляет «собираемый НДС».


• В конце налогового периода (месяца) собираемый НДС должен быть переведен государству, но вы можете вычесть НДС, который вы заплатили за покупки.

Таким образом, в нашем примере, вы заплатите государству разницу между собираемым и вычитаемым НДС, то есть 3.000 леев - 2.000 леев = 1.000 леев.

Плательщик или неплательщик НДС?

Что значит быть плательщиком НДС?

Если ваш бизнес превышает определенный порог доходов, установленный законодательством в Молдове, который в настоящее время составляет 1.200.000 леев за последние 12 месяцев, вы обязаны зарегистрировать компанию как плательщика НДС.
Этот статус предполагает сбор НДС с ваших клиентов и периодическую отчетность перед государством. Будучи плательщиком НДС, вы можете вычесть НДС, уплаченный за ваши покупки, тем самым снижая операционные расходы.
Кроме того, вы позиционируете себя как более надежный и заслуживающий доверия бизнес, открывая возможности для сотрудничества с другими компаниями, которые предпочитают работать только с плательщиками НДС.

Ситуация неплательщиков НДС:

Если ваш бизнес не превышает установленный порог, вам не нужно собирать или отчитываться по НДС. Это может быть выгодно для малого бизнеса, упрощая административные процессы и снижая бюрократию.
Однако, будучи неплательщиком НДС, вы не сможете вычесть НДС, уплаченный за ваши покупки, превращая любой уплаченный НДС в дополнительные затраты.

Кому выгодно быть плательщиком НДС?

Вы можете увидеть, как вас затронут разные сценарии с помощью калькулятора НДС. Этот инструмент может помочь вам лучше понять, подходит ли вам быть плательщиком НДС, поскольку для некоторых сфер деятельности, таких как услуги, быть плательщиком НДС не выгодно, а для торговли или производства может быть выгодно.

Вывод

Хотя сначала это может показаться сложным, НДС - это хорошо структурированная система налогообложения.
Мы рядом с вами, чтобы помочь вам разобраться во всех аспектах, связанных с НДС и другими налоговыми обязательствами, чтобы вы могли сосредоточиться на том, что действительно важно – развитие вашего бизнеса!