Cum să plătești mai puține
taxe și impozite?

1. Alegerea Formei Juridice potrivite

Prima și cea mai importantă strategie pentru reducerea impozitelor este să alegi forma juridică potrivită companiei tale. Există diferite forme juridice de organizare a activității de Întreprinzător în Moldova, fiecare având propriile sale avantaje și dezavantaje fiscale, de exemplu:

- În cazul unei Întreprinderi Individuale (Î.I.), nu poți să te angajezi pe tine însuți la Î.I. și în caz că nu ești angajat în altă parte vei fi obligat să achiți Fondul de pensie precum și să procuri polița de asigurare obligatorie, însă în cazul SRL-ului nu ve fi obligat să achiți fondul de pensie dacă nu ești angajat în altă parte.

- În cadrul regimului fiscal pentru cazul (Î.I.), contribuabilii sunt obligați să plătească un impozit de 12% din venitul companiei. Pe de altă parte, în cazul unei societăți cu răspundere limitată (SRL), impozitul pe venit este de numai 4%, însă după deducerea tuturor cheltuielilor eligibile, la distribuirea dividendelor se aplică un impozit suplimentar de 6% pentru dividende.

- Un alt aspect semnificativ ce diferențiază aceste două Forme juridice este nivelul de răspundere personală a fondatorului. În cazul întreprinderii individuale (Î.I.), fondatorul își asumă răspunderea pentru obligațiile afacerii cu întregul său patrimoniu personal, inclusiv bunuri precum proprietăți imobiliare, vehicule etc., în contrast, în cadrul unei societăți cu răspundere limitată (SRL), răspunderea fondatorului se limitează strict la activele corporative și la capitalul social investit.

- Dacă scopul principal al companiei nu este generarea de profit, ci susținerea unei cauze sociale, culturale, educaționale sau de altă natură, atunci este recomandată înființarea unei Organizații Non-Guvernamentale (ONG), adică a unei Asociații Obștești. ONG-urile au ca scop acumularea de donații și granturi în scopul contribuției la dezvoltarea societății și nu sunt supuse impozitării pe venit în același mod ca SRL-urile.

Aceasta înseamnă că pentru companiile care au ca obiectiv principal generarea de profit și creștere semnificativă, recomandăm să opteze pentru înființarea unei Societăți cu Răspundere Limitată (SRL). Această formă juridică oferă beneficii fiscale semnificative și flexibilitate în gestionarea angajărilor și a impozitelor.

Alegerea formei juridice corecte poate avea un impact semnificativ asupra nivelului de impozite și taxe plătite de companie, precum și asupra flexibilității în gestionarea afacerii. Prin evaluarea atentă a obiectivelor și nevoilor tale, poți optimiza structura juridică a companiei pentru a reduce cheltuielile fiscale și a susține dezvoltarea afacerii tale.

2. Alegerea Regimului Fiscal Potrivit

După alegerea formei juridice, de exemplu SRL - una dintre cele mai răspândite în Moldova, este esențial să determinați regimul fiscal adecvat afacerii dumneavoastră. Puteți opta pentru a fi platitor sau neplatitor de TVA. Fiecare opțiune are avantajele și dezavantajele sale:

SRL Platitor de TVA este adesea avantajos pentru afacerile cu volume mari de tranzacții, potrivindu-se mai ales pentru domenii precum importul și comerțul, unde se pot deduce taxele plătite pentru achiziții din TVA-ul colectat. De asemenea, regimul de impozitare presupune o cotă de 12% din (Venit - Cheltuieli). Această opțiune necesită o contabilitate mai complexă și este supusă verificărilor mai frecvente din partea organelor de stat..

SRL Neplatitor de TVA se potrivește mai bine companiilor care oferă servicii, în special celor cu puține cheltuieli deductibile. Regimul de impozitare pentru SRL-urile neplătitoare de TVA presupune o cotă fixă de 4% din venit, fără dreptul de a deduce cheltuielile. Este mai ușor de gestionat, însă trebuie menționat că veniturile în ultimele 12 luni nu trebuie să depășească plafonul de 1.200.000 MDL. În cazul depășirii acestui plafon, compania este obligată să depună o cerere pentru a deveni Plătitoare de TVA.

3. Profită de deducerile fiscale legale pentru a micșora impozitele

Moldova oferă o serie de deduceri fiscale care pot fi utilizate pentru a reduce semnificativ impozitul pe venit pe care îl plătești către stat.
Unele dintre cele mai comune deduceri fiscale includ:

• Deducerile pentru investiții: Aceasta se referă la modernizarea și investițiile în echipamente, achiziția, reparația și amenajarea imobilului și a altor active.
• Deducerile pentru cheltuielile de afaceri: Poți deduce o serie de cheltuieli de afaceri, cum ar fi costurile de transport (închirierea vehiculelor, achiziția combustibilului, reparații), chiria și salariile angajaților.
• Deducerile prin perfecționarea personalului: Ai posibilitatea să reduci impozitele companiei prin cheltuielile efectuate pentru formarea și dezvoltarea profesională a angajaților tăi. Această politică fiscală este concepută pentru a încuraja companiile să investească în formarea și îmbunătățirea competențelor angajaților lor, recunoscând aceste cheltuieli ca investiții deductibile.

De asemenea vrem sa remarcăm că există adesea anumite condiții care trebuie îndeplinite pentru ca aceste cheltuieli să fie eligibile pentru deducere, cum ar fi relevanța lor directă pentru activitatea desfășurată în cadrul companiei, ca exemplu, nu poți achiziționa un ceas Rolex din contul companiei tale, aceasta fiind o cofetărie.

4. Reinvestirea Profiturilor

Reinvestirea profiturilor în afacere poate reduce baza impozabilă, în special dacă aceste investiții sunt favorizate de reglementările fiscale.

5. Evitarea Penalităților și Dobânzilor

Asigură-te că toate declarațiile fiscale și plățile sunt făcute la timp pentru a evita penalitățile și dobânzile care pot crește povara fiscală.

6. Consultanță Fiscală Profesională

Finanțarea companiei tale este ca sănătatea ta: mai bine să previi decât să tratezi. Angajarea unui profesionist în contabilitate și fiscalitate te poate ajuta să te asiguri că afacerea ta este în conformitate cu legile și reglementările fiscale și să eviți potențialele probleme în viitor.

Experții nu doar că te vor ajuta să navighezi prin complexitățile sistemului fiscal, dar vor asigura și că afacerea ta beneficiază de toate deducerile și avantajele fiscale disponibile, evitând în același timp penalitățile și auditurile costisitoare.

În esență, prin angajarea unor profesioniști calificați, îți protejezi afacerea de riscuri fiscale neașteptate și asiguri o gestionare fiscală eficientă pe termen lung.

Este important să reții că orice strategie de reducere a taxelor și impozitelor trebuie să fie complet legală și în conformitate cu legislația fiscală din Moldova. Evitarea taxelor poate duce la sancțiuni severe și probleme legale.